509A Ｉ－Ｇライト・再エネ

1口当たり当期純損失を訂正、加重平均投資口数の誤用により損失を大幅に上方修正

2026年1月期決算短信において、1口当たり当期純利益の計算誤りが発覚し訂正が行われた。計算時に加重平均投資口数ではなく発行済投資口総数を使用していたため、1口当たりの純損失が過小に計上されていた。これにより、1口当たり当期純損失は△27,555円から△62,378円へと約2.3倍に拡大し、実態よりも良く見えていた投資効率が悪化する形へ修正された。なお、自己資本当期純利益率等の比率には変更がない。

• 加重平均投資口数の誤用により、1口当たりの損失が実際よりも小さく見えており、訂正により△62,378円へと大幅な損失拡大となった。
• 純資産額や各種利益率（自己資本当期純利益率など）は金額ベースで変更がないため、ファンド全体のパフォーマンス指標自体は従前のまま。
• 計算事務等受託者への委託業務および監査プロセスの中で、基本的な口数の取り扱い誤りが発見されなかった点が懸念材料。
• 訂正理由は、1口当たり当期純利益の算定において加重平均投資口数を用いるべきところ、誤って発行済投資口総数を使用したため。
• 「1口当たり当期純損失」が△27,555円から△62,378円へと34,823円の下方修正（損失拡大）となった。